Кбк ндс налоговый агент в 2021 году

КБК: НДС для юридических лиц: пример заполнения, исправление ошибок — Контур.Бухгалтерия

КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2021 году, которые указаны ниже.

Строение кода КБК

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

• 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
• 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
• 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
• 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию; 
• 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
• 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
• 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
• 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

Кбк ндс для юридических лиц и ип в 2021 году

Коды по НДС для юрлиц и ИП делятся на три вида в зависимости от операции:

• при реализации товаров, услуг, работ на территории РФ;
• при импорте продукции из государств, входящих в ЕАЭС;
• при импорте  продукции из других государств, не входящих в ЕАЭС.

КБК для уплаты пеней и штрафов соответствуют указанным выше видам операций. При этом пени платятся за каждый просроченный день, а штрафы — разово при несвоевременном перечислении налога. Актуальные в 2021 году коды основного платежа по НДС для российских предприятий и ИП см. в таблице.

КБК по НДС 2021

Вид операции Код налога

Реализация товаров, услуг, работ на территории России	182 1 03 01000 01 1000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС	182 1 04 01000 01 1000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС	153 1 04 01000 01 1000 110

Обратите внимание, что в кодах пеней и штрафов по налогу изменяются только 14 и 15 знакоместа: “21” – для пеней, “30” – для штрафов. Все остальные значения такие же, как и в КБК по основному платежу.

КБК пени по НДС 2021

Вид операции Код налога

Реализация товаров, услуг, работ на территории России	182 1 03 01000 01 2100 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС	182 1 04 01000 01 2100 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС	153 1 04 01000 01 2100 110

КБК штрафы НДС 2021

Вид операции Код налога

Реализация товаров, услуг, работ на территории России	182 1 03 01000 01 3000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС	182 1 04 01000 01 3000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС	153 1 04 01000 01 3000 110

Кбк по ндс в 2021 году для налоговых агентов

Организация и ИП считаются налоговыми агентами по НДС, когда:

• приобретают продукцию, услуги, работы у иностранной фирмы, которая не состоит на учете в ФНС РФ, и реализуют их в РФ;
• арендуют имущество, которое находится в собственности государства или муниципального образования, а также приобретают казенное имущество;
• по решению суда реализуют имущество, а также бесхозное, конфискованное  или скупленное имущество;
• выступают посредниками иностранной компании, не зарегистрированной в РФ.

Налоговый агент во всех вышеперечисленных случаях обязан удержать НДС из сумм, которые он должен контрагенту, и перечислить налог в бюджет. От этой обязанности не освобождаются компании, которые применяют специальные режимы налогообложения.

В платежном поручении налоговые агенты указывают тот же КБК, что и юридические лица — плательщики налога. При этом в поле 101 платежки необходимо указать, что налог перечисляется налоговым агентом (код «02»).

Заполнение платежного поручения по НДС в 2021 году

Чтобы перечислить в бюджет основной платеж по НДС (пеню или штраф) нужно правильно указать реквизиты в платежном поручении.
Прежде всего, необходимо верно указать в поле 101 статус налогоплательщика:

• 01 — юрлица;
• 02 — налоговые агенты;
• 06 — налог при импорте;
• 09 — ИП.

Сумма налога (поле 6) указывается в круглых рублях без копеек. Вид операции (поле 18) для уплаты НДС заполняется кодом «01», а очередность платежа (поле 21)  – кодом «5».

 Соответствующий типу операции КБК (см. таблицу выше) указывается в поле 104. В поле 105 ставится ОКТМО, показывающее принадлежность плательщика к определенному муниципальному образованию.

Значение ОКТМО можно узнать на сайте ФНС.

В качестве основания платежа (поле 106) указывается «ТП» — текущий платеж. А в соседнем 107 поле ставится период, за который платится налог. В случае с НДС это будет соответствующий квартал, например, «КВ.01.2021». Ниже приведен пример платежки по НДС за 1 квартал 2021 года.

Исправление ошибок в КБК по НДС в 2021 году

Платежные поручения заполняются по правилам, установленным Минфином России. Для уплаты НДС необходимо внести в поле 104 платежки соответствующий 20-значный КБК.

Если организация укажет неверный код по налогу, пени или штрафу, платеж зависнет, потребуется уточнить реквизиты. Для этого необходимо направить заявление в налоговую службу об уточнении платежа. Ранее Минфин сообщал, что неверно указанный КБК не считается критичной ошибкой.

При поступлении заявления об уточнении платежа в ФНС по истечении срока перечисления налога — штрафа не будет. Датой уплаты признается дата платежа по неверному КБК. Если пени за просрочку уже начислены, после получения заявления их снимут. Чтобы избежать претензий контролирующих органов, проверяйте реквизиты платежного поручения до того, как перечислите НДС.

Ирина Смирнова

Платите НДС в облачном сервисе для малых предприятих Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует платежки и напомнит об уплате, а еще подготовит декларации по НДС и другим налогам. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет, консультации наших экспертов и первый месяц работы — бесплатно.

Попробовать бесплатно

Источник: //www.b-kontur.ru/enquiry/480-kbk-nds-dlya-yuridicheskih-lic

Кбк по ндс в 2021 году для юридических лиц

Чтобы правильно заполнить декларацию по НДС при подаче в налоговую, необходимо знать правильное назначение кодов. В данном материале вашему вниманию представлены следующие основные кодификаторы:

Таблица. Кбк по ндс в 2021 году для юридических лиц:

Предназначение НДСа для текущего платежа для погашения пеней для погашения штрафов

налог на добавочную стоимость для товарных единиц, которые продаются в территориальном пространстве России	182 1 03 01000 01 1000 110	182 1 03 01000 01 2100 110	182 1 03 01000 01 3000 110
налог на добавочную стоимость для товарных единиц, которые завозятся в территориальное пространство России через соседние государства Таможен. Союза	182 1 04 01000 01 1000 110	182 1 04 01000 01 2100 110	182 1 04 01000 01 3000 110
налог на добавочную стоимость для товарных единиц, которые завозятся в территориальное пространство РФ через таможню	153 1 04 01000 01 1000 110	153 1 04 01000 01 2100 110	153 1 04 01000 01 3000 110

Для большей наглядности и понимания назначения расшифруем один из перечисленных КБК-кодов 18210301000011000110:

182 – кодовое наименование органа, который занимается администрацией данного платежа (в рассматриваемом случае 182 – это федеральная налоговая служба);1 – налоговый платеж;03 – за что платится? За товарные единицы, которые продаются на территории России;01000 – статьи и подстатьи доходов согласно кодификационному справочнику;01 – тип бюджетного перечисления (01 – это федеральный бюджет). Другие варианты: 02 – регионал. бюджет, 08 – бюджет ФОМС;1000 – платеж по налогу основного назначения. Другие кодификаторы, используемые в этой позиции: 2100 – пени, 3000 – штраф;

110 – вид дохода (110 – налоговый доход в пользу государственного бюджета).

Какие сроки уплаты?

В 2021 отчетном году действуют следующие допустимые временные рамки по уплате:

• за 4-ый кв-л 2021 г. – до 25 янв. 2021;
• за 1-ый кв-л 2021 г. – до 25 апр. 2021;
• за 2-ой кв-л 2021 г. – до 25 июл. 2021;
• за 3-ий кв-л 2021 г. – до 25 окт. 2021;
• за 4-ый кв-л 2021 г. – до 27 янв. 2021.

Более подробно по ссылке – //fincan.ru/articles/63_sroki-uplaty-nds-2021/.

Также рекомендуем ознакомиться

со следующими материалами:
о безопасной доле НДС – //fincan.ru/articles/83_bezopasnaja-dolya-vychetov-po-nds-2021/;
о повышении до 20% – //fincan.ru/articles/57_povyshenije-nds-s-1-janvarya-2021-goda/.

При этом не следует откладывать оплату на самый последний, так как в ходе заполнения могут быть допущены ошибки, и у Вас должно остаться время на их исправление. Поэтому лучше сдавать все необходимые документы на две-три недели раньше завяленных сроков.

Какое поле в платежном поручении для КБК?

Чтобы Вам не пришлось искать местоположение на бланке платежки, в которое необходимо вписать один из перечисленных выше кодификаторов классификации, приведем пример незаполненного бланка, в котором отмечено это местоположение. Вписывать кодификатор необходимо в поле под номером 104, которое расположено под надписью “Получатель”:

Также необходимо учитывать! Если Вы занимаетесь завозом товаров из-за рубежа, то в поле под номером 101 Вы должны написать “06”.

Если же Вы является налоговым агентом по НДС, то Вам следует написать “02”.

Какие еще возможны значения: 01 – если Вы юридическое лицо, 09 – если Вы индивидуальный предприниматель (при это для индивидуального предпринимателя указание индивидуального налогового номера является обязательным).

А вот так будет выглядеть этот же бланк, но уже в заполненном виде. Красным цветом обозначено местоназначение вписываемого КБК:

Что делать в случае допущения ошибки?

Если налогоплательщик обнаружил ошибку в КБК-коде при уплате НДС, то он имеет право написать в ФНС заявление, в котором необходимо привести уточнение по платежу и объяснить допущенную ошибку. Данное заявление необходимо сопроводить документальным подтверждением факта того, что вы произвели оплату НДС в предназначенный для этого период (то есть вовремя).

У рассматриваемого заявления нет строгой формы оформления или каких-либо спецтребований, предъявляемых к ней со стороны налогового кодекса. Поэтому Вы можете составить и заполнить его в свободном формате. Однако, рекомендовано при его заполнении указывать следующую важную информацию, относящуюся к юридическому лицу:

1. Написать название вашей организации, ИНН/КПП, ОГРН, точный юридический адрес.
2. Написать уточнение заявительного обращения – “о допущенной ошибки в оформлении платежного поручения”.
3. Написать календарное число (день/месяц/год) и неверный вариант КБК, указанные ошибочно в оформленной платежке.
4. Написать правильный КБК, то есть то, в соответствии с которым налогоплательщик хочет провести платеж.

Документом, который подтверждает поступление оплаты по налогу в допустимый период, будет являться платежное поручение с выпиской банка.

Представляем вашему вниманию примерный вариант такого заявления в ФНС, в котором объясняется необходимость по уточнению платежного поручения по причине того, что код КБК указан неверно:

Источник: //fincan.ru/articles/88_kbk-po-nds-v-2021-godu-dlya-juridicheskih-lic/

Коды бюджетной классификации НДФЛ и НДС для ИП

КБК для НДС для ИП – обязательный реквизит, который должен знать предприниматель для корректной уплаты налога и во избежание штрафных санкций. Расчёт суммы НДС осуществляется ежеквартально, а уплата производится в течение следующих 3-х месяцев равными долями.

Задержка оплаты приводит к начислению пени. Если сумма налога была внесена в неполном объёме либо не внесена вовсе, и подобный факт был выявлен налоговой службой, ИП будет начислен штраф.

Что будет, если ИП отправит платёж по неверному КБК, и какие изменения произошли в 2021 году с этим реквизитом.

Для чего нужны КБК

КБК (код бюджетной классификации) – уникальный набор цифр, который позволяет контролирующим органам идентифицировать поступления в бюджет для дальнейшего анализа.

С помощью кодов происходит регулирование финансовых потоков, распределение поступлений на различные уровни (федеральный и региональный), а также соотношение доходов с расходами.

Без КБК невозможно оплатить налоговые платежи и иные отчисления в бюджет, а неверное значение даже одной цифры приведёт к тому, что средства не поступят по назначению.

Код состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет смысловое значение, а также отличается для каждого ведомства и типа налогообложения. До 2004 года КБК состоял из 9 чисел.

Структура кода содержит основной принцип действия, для этого требуется знать расшифровку каждой цифры:

• администрирующий платёж орган шифруют первые три цифры. Иными словами, они отображают адресата или получателя средств. Это могут быть органы налоговой службы (182), ПФР (392), ФТС (153), ФСС (393) и проч.;
• 4 – характеризует группу поступлений;
• 5-6 – отражают код оплачиваемого налога, например, «02» акцизы, взносы на страхование «03»;
• 7-11 – указывают подстатьи доходов;
• 12-13 характеризуют уровень бюджета. «01» – федеральный, «02» – региональный, муниципальные бюджеты «03», «04», «05», остальные указывают на бюджетные или страховые фонды;
• 14-17 конкретная цель платежа – налоги, сборы, взносы, штрафы;
• 18-20 отображает платёж с точки зрения сектора дохода (принудительное изъятие, доход от собственности и проч.).

Основными задачи кодов являются:

1. Упорядочение финансовой отчётности.
2. Обеспечение унифицированной формы бюджетной финансовой информации.
3. Регулирование государственных финансовых потоков.
4. Составление и выполнение бюджетов разного уровня.
5. Сравнительный анализ динамики доходов и расходов за конкретный период.
6. Формирование достоверных сведений о текущем положении государственной казны.

Однако не требуется составлять КБК самостоятельно, узнать корректные реквизиты возможно одним из способов:

• на сайте ФНС России //www.nalog.ru;
• через специализированные сервисы по заполнению платёжных поручений;
• ознакомиться с Приказом Минфина №65н;
• обратиться лично в налоговые органы с просьбой предоставить реквизиты на бумажном носителе.

Таким образом, предназначение КБК заключается в систематизации информации о плательщике контролирующими органами, а именно, кто отправитель, какая цель.

Код должен быть указан в разделе «Назначение платежа» платёжки. По факту, он дублирует данные, указанные в разделе оснований платежа, а также сведения о получателе и его р/сч.

Кбк для ндс в 2021 году

По налоговому законодательству любой доход индивидуального предпринимателя, полученный по итогам финансово-хозяйственной деятельности, облагается НДС. Исключением являются предприниматели, избравшие один из специальных режимов налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).

Однако эти категории ИП не освобождены от уплаты НДС по импорту товаров. Расчёт суммы НДС производится по итогам квартала. Уплата налога осуществляется в соответствии с действующим налоговым законодательством не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Если налоговая проверка установит, что обязательный платёж внесён с опозданием или вовсе проигнорирован, то к индивидуальному предпринимателю будут применены меры ответственности в виде штрафов. Для перечисления начисленных штрафов, пени установлены индивидуальные КБК.

Актуальные в 2021 году КБК для уплаты НДС ИП:

• для ИП, которые реализуют товар на территории страны – 18210301000011000110;
• для ИП, импортирующих товары из стран-участниц Таможенного союза (администратором выступает налоговая инспекция) – 18210401000011000110;
• для ИП, импортирующих товары из стран, не являющихся членами Таможенного союза (администратором становится ФТС) – 15310401000011000110.

Как было сказано ранее, для уплаты штрафных санкции предусмотрены отдельные КБК:

Также ИП может стать налоговым агентов по НДС, если:

• арендует имущество, принадлежащее госорганам и МСУ;
• приобретает товар, работы или услуги у зарубежных компаний, которые не стоят на учёте в ФНС РФ для перепродажи на территории страны;
• приобретает казённое имущество;
• реализует имущество по судебному решению, если собственник плательщик налога;
• оказывает посреднические услуги при реализации товара, работ или услуг зарубежным компаниям, не зарегистрированным в РФ.

В таком случае предпринимателю необходимо удержать НДС с контрагентов и перечислить в бюджет. Сумма налога может входить в цену. При подобной ситуации ИП должен указать в платёжке статус налогового агента (код 02) и КБК 18210301000011000110.

Оплату пени и штрафов нельзя совмещать с основным платежом. Необходимо разбить на два платёжных поручения с указанием соответствующих реквизитов.

Что делать если КБК указан с ошибкой

Когда КБК при оплате налоговых платежей, страховых взносов или НДФЛ в 2021 году за сотрудников указан некорректно, платёж будет отправлен в бюджет, но не пройдёт при поступлении процедуру идентификации, а значит, будет некорректно распределён.

Это означает, что государство не увидит поступления. Результатом может стать недоимка по определённой статье от налоговой службы. Однако если код был перепутан, то может сформироваться переплата по другой статье.

Результатом будет выставленное ФНС требование по уплате недоимки, а также штрафных санкций за просрочку.

Индивидуальным предпринимателям, самостоятельно обнаружившим ошибку в КБК, необходимо придерживаться следующего регламента:

1. Убедиться, что платёж поступил в государственный бюджет.
2. Обратиться в органы налоговой службы по месту учёта и подать обращение об уточнении платежа. Не существует регламентированной формы, поэтому письмо составляется в свободной форме. Важно приложить документы, подтверждающие факт отправки средств (платёжное поручение). Органы ФНС могут инициировать проведение сверки расчётов, предприниматель привлекается к участию. По итогам составляется акт.
3. Решение ФНС. По итогам проверки налоговая служба оформляет уведомление об уточнении платежа на дату фактического перечисления.

Указанный выше случай один из самых простых. Возможны ситуации, когда ошибка допущена в конце отчётного периода и потому уточнён платёж только после его завершения. После уточнения предприниматель должен подать повторно отчёт, в котором была допущена ошибка.

Если ИП указал неверный КБК, и это привело к тому, что платёж был отнесён к другому контролирующему органу, например, вместо кода ФНС указан код ПФР, то обязательство по уплате не считается исполненным.

Исправить ситуацию можно двумя способами: уточнив платёж, написав заявление в две инстанции сразу либо оплатить повторно по корректным реквизитам, а уже после инициировать процедуру уточнения.

При составлении письма об уточнении платежа рекомендуется указать сумму, дату, номер платёжки, наименование платежа в бюджет. Важно указать и сведения о корректируемом реквизите с указанием корректного значения.

Важные изменения 2021 года

Налоговое законодательство РФ регулярно обновляется, дополняется и корректируется, что приводит к изменениям в реквизитах, основным из которых является код бюджетной классификации.

Источник: //tvoeip.ru/nalogi/kbk-dlya-nds

Пени по ндс налоговый агент кбк

НАЛОГКБК

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ	182 1 03 01000 01 1000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию РФ из стран — участниц Таможенного союза (из Республик Беларусь и Казахстан)	182 1 04 01000 01 1000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию РФ, на таможне	153 1 04 01000 01 1000 110

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК

Пени, проценты, штрафы по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ	пени	182 1 03 01000 01 2100 110
проценты	182 1 03 01000 01 2200 110
штрафы	182 1 03 01000 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по НДС на товары, ввозимые на территорию РФ из стран — участниц Таможенного союза (из Республик Беларусь и Казахстан)	пени	182 1 04 01000 01 2100 110
проценты	182 1 04 01000 01 2200 110
штрафы	182 1 04 01000 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по НДС на товары, ввозимые на территорию РФ, на таможне	пени	153 1 04 01000 01 2100 110
проценты	153 1 04 01000 01 2200 110
штрафы	153 1 04 01000 01 3000 110

Этот налог – главный «наполнитель» казны РФ, поэтому с его уплатой предпринимателям стоит быть особенно внимательным. Он платится с реализации товаров и/или услуг, а также с импортных товаров, реализуемых в России. Также его должны платить при передаче товаров для собственных нужд, если это не нашло отражения в налоговой декларации. Актуален он и при импорте товаров.

В уплате налога на добавленную стоимость пару лет назад произошли очень серьезные изменения, поэтому на 2021 год законодатели коснулись этого налога лишь мимоходом, чтобы дать предпринимателям возможность адаптироваться.

Порядок расчета и уплаты

НДС – налог, требующий ежеквартальной декларации и уплаты. Он рассчитывается по итогам каждого квартала: разница налоговой базы и вычетов умножается на налоговую ставку. Таким образом, бюджет получает данные налоговые отчисления четырежды в год.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если законные вычеты превысили доходную часть НДС, то бюджет возмещает недостающую долю: сумма будет засчитана в будущие платежи или на погашение какой-либо недоимки. При отсутствии недоимок закон разрешает перечислить сумму возмещения на расчетный счет предпринимателя.

Налоговой базой считается основная характеристика реализуемого товара или услуги – их стоимость на день отгрузки товара или передачи услуги либо день их оплаты (дата того события, которое наступило раньше).

Есть некоторые нюансы, касающиеся налоговых ставок НДС:

• одинаковая ставка – одинаковая база;
• если операции облагаются НДС по разным ставкам, то их база тоже считается отдельно;
• стоимость всегда считается в национальной валюте, выручка от импорта переводится в рубли по текущему курсу.

Главные перемены в уплате НДС на 2021 год

1. С 1 января вступают в действие льготные ставки на реализацию предусмотренных НК товаров и услуг. Для некоторых товаров она признана нулевой.
2. Упрощены условия подтверждения права на льготный тариф НДС.

3. Исключения двойного налогообложения для применяющих УСН и ЕСХН при выставлении счетов-фактур.
4. Упразднение бумажных носителей: с этого года сдавать декларацию по НДС можно только в электронном виде.
5. Новые коды бюджетной классификации на операции по НДС.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налоговые ставки и способ расчета НДС изменений не претерпели.

Новые КБК для НДС

Для перечисления НДС нужно указывать в платежке актуальные КБК:

1. Если работа, услуга или товар реализуется на территории России, НДС платится по КБК 182 1 03 01000 01 1000 110.

2. Производится импорт из какой-либо страны, входящей в таможенный союз? КБК для уплаты НДС в налоговую по таким сделкам – 182 1 04 01000 01 1000 110.

3. Если отчисления НДС за импорт связаны с бюджетом таможни, КБК будет другим: 153 1 04 01000 01 1000 110.

Кбк для уплаты ндфл за сотрудников

НАЛОГКБК

НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО)	182 1 01 02010 01 1000 110

КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК

Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО)	пени	182 1 01 02010 01 2100 110
проценты	182 1 01 02010 01 2200 110
штрафы	182 1 01 02010 01 3000 110

Кбк для уплаты ндфл для ИП

НАЛОГКБК

НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя)	182 1 01 02021 01 1000 110

КБК для уплаты пени по НДФЛ для ИП

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК

Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя)	пени	182 1 01 02021 01 2100 110
проценты	182 1 01 02021 01 2200 110
штрафы	182 1 01 02021 01 3000 110

Для физических лиц

Кбк для уплаты ндфл для физических лиц

НАЛОГКБК

НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов)	182 1 01 02030 01 1000 110

КБК для уплаты пени по НДФЛ для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК

Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов)	пени	182 1 01 02030 01 2100 110
проценты	182 1 01 02030 01 2200 110
штрафы	182 1 01 02030 01 3000 110

Читайте так же:  Оплатить налог по номеру машины

С дивидендов и работающих по патенту

Кбк для уплаты ндфл c дивидендов

НАЛОГКБК

НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо	182 1 01 02030 01 1000 110

Кбк для уплаты ндфл для работающих у граждан на основании патента

НАИМЕНОВАНИЕВИД ПЛАТЕЖАКБК

НДФЛ с доходов (в виде фиксированных авансовых платежей), полученных нерезидентами, работающих у граждан на основании патента	налог	182 1 01 02040 01 1000 110
пени	182 1 01 02040 01 2100 110
проценты	182 1 01 02040 01 2200 110
штрафы	182 1 01 02040 01 3000 110

Некоторые уточнения по КБК для подоходного налога

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников.

Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

Ндфл с доходов сотрудника

Платится налоговым агентом ежемесячно в день зарплаты, максимум на следующий день. В случае оплаты больничных и пособий по отпускам, налог перечисляется налоговым агентом не позднее окончания месяца их выплаты. Не имеет значения, кто является налоговым агентом – юридическое или физическое лицо, ООО или ИП.

Отпускные выплаты также облагаются НДФЛ, ведь это та же заработная плата, только за период отдыха. Налог должен быть уплачен до истечения месяца, в котором сотрудник получил свои отпускные.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещено выплачивать НДФЛ из собственных средств.

Как рассчитывается НДФЛ

Все налоги вычисляются по формуле: налоговая база, умноженная на налоговую ставку. Отличия состоят в том, что принимается за базу, и какая установлена процентная ставка.

Для НДФЛ имеет значение, является ли наемный работник резидентом РФ или нет. Если в течение года он пробыл в стране более 182 дней, то НДФЛ будет начисляться по резидентской ставке – 13%. Нерезиденты должны платить по ставке почти втрое выше – для них предусмотрен показатель в 30%.

Актуальные КБК

КБК для налога, перечисляемого налоговым агентом – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если произошла просрочка, придутся выплатить пени по КБК 182 1 01 02010 01 2100 110.

Назначенный штраф нужно погасить по КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.

Проценты по этому виду НДФЛ платятся по КБК 182 1 01 02010 01 2200 110.

Ндфл на дивиденды

Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее надо заплатить налог, который удержит налоговый агент (организация). Физлицо перечислит НДФЛ самостоятельно, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за рубежа.

КБК при отчислении налоговым агентом будет таким же, как и для зарплатного НДФЛ: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Физлицо должно использовать для этой цели КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

Кбк ндс 2021 для ип

Как известно, плательщиками НДС признаются не только организации, но и индивидуальные предприниматели (ИП), которые находятся на общей системе налогообложения или ЕСХН (с 01.01.2021) и не освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика по ст. 145 НК РФ. А также те ИП, независимо от применяемого налогового режима, которые ввозят товары на территорию РФ.

Источник: //oaomgs.ru/peni-po-nds-nalogovyj-agent-kbk/

Кбк ндс 2021 для юридических лиц таблица кодов бюджетной классификации с изменениями

В статье – таблица КБК по НДС для юридических лиц с учетом изменений 2021 года, в том числе для пеней и штрафов, а также бесплатные образцы платежных документов, справочники, полезные ссылки.

Правильно рассчитать НДС и вовремя заплатить его в бюджет вам помогут наши справочники и образцы документов. Скачивайте бесплатно:

КБК – это 20-ти значная цифровая бюджетная кодировка, которая содержит данные о безналичном перечислении. В коде КБК зашифрована информация о виде платежа, его администраторе и конечном получателе, о бюджете, куда должен попасть платеж и т.д. Поэтому при любом безналичном перечислении в платежном документе должен быть указан КБК.

Юрлица и предприниматели сталкиваются с бюджетными кодировками, например, при внесении налоговых или неналоговых обязательных платежей. В этом случае оформляется платежное поручение, в поле 104-м которого обязательно указывается КБК. По коду банк определяет, куда именно отправить безналичный платеж.

Полезные документы

Ознакомившись с актуальными Кбк по ндс в 2021 году для юридических лиц, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Кбк ндс 2021: что важно знать

Принципы кодирования информации о безналичном перечислении в КБК едины для всех операций. С 2021г. эти правила, в том числе по КБК НДС 2021, определяет документ из приказа от 08.06.18 № 132н.

Структура любого бюджетного кода – типовая, она приведена на схеме ниже:

Группы разрядов кода имеют разное назначение, а именно:

• разряды с 1 по 3 определяют администратора безналичного перечисления;
• разряды с 4 по 6 – группу доходов бюджета и подгруппу;
• разряды с 7 по 11 – вид бюджетного дохода;
• разряды с 12 по 13 –  в какой бюджет направить платеж;
• разряды с 14 по 17 – вид перечисления;
• разряды с 18 по 20 – указание на доходы бюджета или изъятие из бюджета.

Главный недостаток цифровой кодировки КБК из 20-ти знаков в том, что при малейшей невнимательности со стороны бухгалтера, заполняющего платежку, в код легко вкрадется опечатка или ошибка.

Это касается и Кбк по ндс в 2021 году для юридических лиц. В результате перечисление не поступит по назначению, что может обернуться для фирмы или предпринимателя финансовыми потерями из-за налоговых санкций.

Поэтому рекомендуем всегда проверять КБК в платежках.

Найти или проверить любой КБК не проблема – просто нажмите на кнопку ниже и найдите нужный код:

Проверить КБК

Кбк ндс 2021 в платежном документе

Помимо бюджетного кода в 104-м поле, платежное поручение содержит десятки обязательных реквизитов, в том числе:

• названия и БИК банков вносителя платежа и его администратора;
• ИНН и КПП вносителя и администратора;
• статус вносителя;
• основание для перечисления и т.д.

Все эти сведения оформляются  строго по правилам, которые установил Банк России. Памятку по заполнению полей платежки смотрите в окне ниже, ее можно скачать:

Кбк по ндс в 2021 году для юридических лиц

Администрирование НДС в 2021г. возложено на две федеральные службы – налоговую и таможенную.

В адрес ФНС перечисляется НДС с внутрироссийских отгрузок и с импортных операций при ввозе имущества из стран-участниц ЕАЭС.

В адрес ФТС перечисляется НДС с импортных операций при ввозе имущества из-за пределов ЕАЭС.

Соответственно, в первых трех разрядах Кбк по ндс в 2021 году для юридических лиц указываются разные цифры:

1. Если администратор платежа – ФНС, то КБК начинается с цифр «182».
2. Если администратор платежа – ФТС, то КБК начинается с цифр «153».

Действующие кодировки по налогу приведены в таблице 1.

Таблица 1. Кбк по ндс в 2021 году для юридических лиц

Платеж по НДС	Кодировки для уплаты в бюджет
Для налога	Для пеней	Для штрафов
Внутрироссийская реализация – отгрузка имущества, выполнение работ, услуг	18210301000011000110	18210301000012100110	18210301000013000110
Импорт (ввоз) имущества из страны-участницы ЕАЭС	18210401000011000110	18210401000012100110	18210401000013000110
Импорт (ввоз) имущества из страны за пределами ЕАЭС	15310401000011000110	15310401000012100110	15310401000013000110

Кбк по ндс в 2021 году для юридических лиц в платежке

Актуальный образец платежки, содержащий КБК НДС 2021, приведен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Кбк пени по ндс в 2021 году для юридических лиц

Если НДС перечислен с опозданием либо произошла ошибка в платежке, в том числе в КБК НДС 2021, администратор платежа начислит пени за период просрочки. Чтобы перечислить их, выделены отдельные бюджетные коды. Они приведены в таблице 2.

Таблица 2. Кбк пени по ндс в 2021 году для юридических лиц

Вид пеней	КБК пени НДС 2021
Пени по НДС с внутрироссийской реализации – отгрузки имущества, выполнения работ, услуг	18210301000012100110
Пени по НДС с импорта (ввоза) имущества из страны-участницы ЕАЭС	18210401000012100110
КБК пени НДС 2021 с импорта (ввоза) имущества из страны за пределами ЕАЭС	15310401000012100110

Также читайте статью о порядке заполнения платежных поручений в 2021 году

Источник: //www.BuhSoft.ru/article/1635-kbk-nds-2021-yuridicheskih

Изменения в КБК пени по НДС в 2021 году для юридических лиц – Evle

Налог на добавленную стоимость (НДС) является главным источником доходов российской казны. КБК – код бюджетной классификации, по которому определяется, куда предназначается платеж. Чтобы платеж не затерялся и был вовремя учтен необходимо правильно использовать КБК по НДС в 2021 году для ИП и организаций.

Суть НДС

Особенностью налога является то, что его уплачивает покупатель. Продавец только перечисляет его в бюджет страны. Но обязанность его оплатить в необходимые, установленные законом, сроки возложена на продавца, как налогового агента. В какой-то мере, проще УСН, нежели общая система налогообложения, но не каждое предприятие или ИП готово по ней рассчитывать свои платежи в бюджет.

Процентная ставка налогообложения добавленной стоимости различается по видам товаров или услуг, а так же других имущественных прав – от 0 до 18 %. Это было установлено налоговым кодексом в 1992 году. Ставка менялась.

Была и 28% изначально, затем снижалась до 20% ( как на 2021 год) с 1994 по 2004 годы. И только последние 14 лет она находилась на уровне 18%. Но недавно, в конце июля 2021 года, был принят закон об увеличении размера НДС на 2%, то есть до 20% — максимальный процент.

Исходя из этой ситуации, расчет суммы производится по следующей схеме:

Системы расчетных ставок налога в 2021 году:

• 20/120. Под нее попадают все операции, которые ранее облагались стандартным восемнадцатипроцентным налогом.
• 10/110. Это правило продолжает применяться к ввозу и реализации медицинских, пищевых товаров, а так же других, к которым применялась ранее.
• Стандарт 16,67% (20/120) применяется вместо 15,25% (18/118) — стандартная расчетная ставка.
• 0%, как и ранее, применяется при продаже нефтепродуктов, экспортных поставок через таможню, либо услуг по международным перевозкам.

Пересчет касается только увеличение суммы с 18 до 20%.

Срок уплаты

По законодательству изменения в сроках уплаты НДС не произошло. Так же квартальный налог разделяется на три равные части и оплачивается не позднее 25 числа.

Примером является налог за 1 квартал 2021 года, который должен быть уплачен 25.04, 25.05, 25.06 соответственно.

В случае выпадения 25 числа на выходной или праздничный день, датой оплаты и зачисления рассчитанной суммы должен являться следующий день.

За несвоевременную оплату начисляется штраф, а так же за несвоевременную подачу декларации по налогу на добавленную стоимость. Декларация должна быть подана не позднее 25 числа следующего за последним месяцем расчетного квартала.

Заполнение платежек и счет-фактур

Заполняя фактуры на товар в 2021 году необходимо указать два показателя:

• расчетную общую стоимость проданных товаров (оказанных услуг);
• рассчитанную сумму налога.

В бланке заполняется графа 7 при четком указании 0, 10 и 20 процентов. При применении расчетных ставок 10/110 и 20/120 заполняем графу 5.

В 2021 году, исходя из изменений, столбец 7 трансформируется в связи с увеличением максимальной ставки НДС. Образец заполнения счет-фактуры можно найти на сайте ИФНС,

Отмечается, что исходя из изменений применяемой ставки НДС, по дате отгрузки товара/оказания услуги в последнем квартале 2021 года, расчет идет по действующим на данный момент ставкам. Но учет в 2021 году производится по новым ставкам. То есть согласно отгрузочным документам на дату, относящуюся к 2021 году.

При уплате налога платежное поручение заполняется аналогично предыдущему году, с отличительными особенностями кода бюджетной классификации (КБК) и соответствующей сумме (процентной ставке) налога.

Образец платежного поручения можно найти на сайте ИФНС.

Изменения в КБК

КБК по НДС в 2021 году для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей состоит из стандартных 20 цифр, указывающих на получателя, источника, а так уточняющих характеристику платежа:

Первые три цифры КБК (182 или 153) характеризуют — куда направляется платеж – в ФНС по соответствующим отделам. Зависит от источника поступления товара (услуги).

Далее – 1 – является указателем на налоговое поступление.

Далее две цифры, «03» или «04», характеризуют территорию предназначения товара (услуги) для реализации. 03 – Россия, 04 – ввоз на территорию России зарубежного товара.

Далее пять цифр (01000) – статьи и подстатьи бюджета (казны).

01 – указатель на федеральный бюджет.

1000 – характеристика платежа (для налогов и сборов), 2100 – оплата начисленных пени, 3000 – оплата штрафов за неверное начисление или неуплату платежа.

110 – характеристика платежа, как налогового дохода государства.

Ниже в таблице представлены общие данные по применению КБК.

Наименование платежа	КБК НДС 2021 для юридических лиц  и ИП	КБК пени по НДС в 2021 году для юридических лиц	КБК штраф НДС 2021 для юридических лиц
НДС на товары и услуги продаваемые на территории РФ	18210301000011000110	18210301000012100110	18210301000013000110
НДС на товары, ввозимые Беларуссии и Казахстана	18210401000011000110	18210401000012100110	18210401000013000110
НДС на товары, проходящие через таможню (ввозимые из-за рубежа)	15310401000011000110	15310401000012100110	15310401000013000110

Сумма пени, согласно НК РФ, зависит от срока просрочки, в случае причины ее начисления – просрочка платежей:

• до 30 дневного срока – 1/300 ставки ЦБ;
• свыше 31 дня – 1/300 (за 30 дней) + 1/300 (за каждый последующий день) + 1/150 (за каждый день свыше 30 дневного срока).

За неверное заполнение реквизитов (КБК), по вине чего возникла просрочка учета платежа, начисляется штраф. А так же за неверно рассчитанную сумму НДС. КБК для уплаты пени по НДС в 2021 году аналогичны 2021 и 2021 году. Код бюджетной классификации НДС 2021 указаны в таблице выше.

Для обезопасивания от пеней и штрафов, в случае нахождения ошибки в КБК, необходимо обратиться в ФНС с уточняющим заявлением. При его получении и нахождении оплаченной суммы, она будет зачтена в день ее реального поступления.

Итог

Внесение налога на добавленную стоимость (НДС) несет в себе смысл обеспечивания доходности бюджета России, согласно суммы с каждого проданного товара (услуги).

Важность, для налогового агента, правильного заполнения КБК, а так же расчета суммы НДС, при заполнении как счет-фактуры, так и платежек позволит обойтись без оплаты штрафов и пеней.

Это сократит нагрузку на юридических лиц и ИП.

Увеличение процентной ставки НДС на 2%, увеличивает и общую стоимость товара (услуги) для покупателя, что не указывает на возможность ее скощения, то есть неуплаты налоговикам.

Источник: //evle.ru/nalogi/nds/izmeneniya-v-kbk-peni-po-nds-v-2021-godu-dlya-yuridicheskih-lits